Меня зовут Дмитрий, и более 10 лет я консультирую предпринимателей по вопросам импорта товаров из Китая. Один из самых частых вопросов от клиентов GC логистик: “Чем отличается доставка с НДС и без НДС? Какой вариант выгоднее для бизнеса, и что выбрать в 2025 году?”
В этой статье я подробно объясню разницу между схемами, приведу примеры и помогу выбрать оптимальный вариант для вашего бизнеса.
Что такое НДС при импорте из Китая?
НДС (налог на добавленную стоимость) — это обязательный государственный платёж при легальном ввозе товаров на территорию России. В 2025 году стандартная ставка НДС на импорт — 20%.
Этот налог оплачивается на таможне вместе с пошлиной и включается в стоимость товара, который вы официально ввозите.
Карго доставка с НДС: что это значит?
Карго с НДС — это схема, когда ваши товары официально декларируются на российской таможне, вы получаете полный пакет документов и вносите уплату всех положенных налогов, включая НДС.
Признаки:
- На руках официальный договор, инвойс, упаковочный лист, ГТД (таможенная декларация)
- Оплата всех пошлин, сборов и НДС по ставке 20%
- Вы вправе принять НДС к вычету (если ваш бизнес работает на ОСНО/НДС)
- Отсутствие проблем с налоговой и контролирующими органами
- Возможность официальной продажи товара на маркетплейсах, в сетях и опте
Пример:
Компания закупает электронику в Китае на сумму 1 000 000 руб. Таможенная пошлина — 5%, НДС — 20%. При доставке с НДС вы оплачиваете все платежи, получаете ГТД и ставите НДС к вычету. Товар полностью “чистый”, никаких вопросов от налоговой.
Карго доставка без НДС: как это работает?
Карго без НДС — это неофициальная схема, когда груз доставляется под общей декларацией, без индивидуального оформления каждого товара и уплаты НДС.
Признаки:
- Нет на руках ГТД, нет документа о платеже НДС
- Нет права на вычет НДС
- Цена доставки обычно ниже на 15–25%
- Легально продавать товар с такими документами на маркетплейсах или оптом нельзя (или очень рискованно)
- Товар формально считается “серым импортом” и рискует быть изъят при проверке
Пример:
Ту же электронику вам доставляют по “карго без НДС”. Вы платите меньше, но официальных документов для налоговой нет, вы не можете списать НДС, а при продаже в крупный ритейл или на маркетплейсах возникнут проблемы.
В чем разница для бизнеса: плюсы и минусы
Карго с НДС
Плюсы:
- Полная легальность и прозрачность
- Можно работать с крупными клиентами, маркетплейсами, участвовать в тендерах
- Есть вычет по НДС — снижаете налоговую нагрузку
- Нет рисков блокировки товара или штрафов
Минусы:
- Доставка дороже (из-за уплаты всех платежей)
- Больше бумажной работы и отчётности
Карго без НДС
Плюсы:
- Доставка дешевле
- Меньше документов и отчётности
- Быстро, просто, удобно для небольших партий
Минусы:
- Нельзя поставить НДС к вычету (теряете 20% экономии, если на ОСНО)
- Риски по претензиям налоговой и таможни
- Нет “белых” документов для продажи B2B и маркетплейсов
- Высокие штрафы и изъятие товара при проверке
Кому подходит каждый вариант?
- Карго с НДС подходит всем компаниям на ОСНО, тем, кто работает в белую, продаёт в сети, B2B и маркетплейсы.
- Карго без НДС иногда выбирают мелкие ИП и самозанятые, кто работает с небольшими партиями “для себя” и не собирается “светиться” перед налоговой.
Личный опыт
В GC логистик за последние годы большинство клиентов перешли на легальные схемы с НДС, потому что требования маркетплейсов и банков ужесточились, а “серые” схемы часто приводят к блокировкам, штрафам и невозможности нормально продавать товар.
Какую схему выбрать в 2025 году?
Если у вас нормальный бизнес и вы планируете долгосрочно развиваться, выгоднее и спокойнее всегда использовать карго с НДС. Только так вы получаете “чистый” товар, экономите на вычете и не рискуете нарваться на штрафы.
Если вопрос только в экономии и вы работаете “для себя” — иногда имеет смысл рассмотреть доставку без НДС, но осознанно и с пониманием рисков.
Полезные статьи:
Если вы хотите рассчитать стоимость доставки с НДС или без, узнать, какая схема подходит именно вам, или получить полный пакет документов “под ключ”, оставьте заявку в GC логистик. Мы поможем подобрать оптимальный вариант, объясним все нюансы на вашем примере и обеспечим максимально прозрачную и безопасную доставку - https://optomizkitay.ru/
